Como reduzir os impostos para Representante Comercial

Se você é representante comercial ou está começando nessa área, é essencial entender como funciona a tributação. Saber quanto você vai pagar de imposto e escolher o regime tributário correto pode fazer uma grande diferença no seu bolso.

Neste artigo, vamos explicar as diferenças entre atuar como pessoa física e pessoa jurídica, tomando por base um exemplo no **Simples Nacional**, além de fazer uma simulação prática para comparar o impacto dos impostos em cada cenário. Se você também está pensando em abrir uma empresa de repsentação, também vamos te guiar nesse processo.

Representante Comercial Não Pode Ser MEI

Antes de mais nada, é importante destacar que **representante comercial não pode ser MEI** (Microempreendedor Individual). Isso porque a legislação proíbe o MEI de exercer atividades de representação comercial, devido à natureza mais complexa do serviço prestado.

Portanto, se você deseja formalizar sua atuação como representante comercial, ou você vai atuar como pessoa física ou então deverá optar por um dos demais regimes tributários possíveis na pessoa jurídica, tais como o **Simples Nacional**, o **Lucro Presumido** ou o **Lucro Real**. Vamos agora explorar essas opções e ajudar você a entender qual delas pode ser a mais vantajosa para o seu perfil.

Tributação para Representante Comercial Pessoa Física

Ao atuar como autônomo, ou seja, sem abrir uma empresa, você será tributado como **Pessoa Física**. Nesse caso, sua carga tributária pode ser bastante alta, especialmente se seu faturamento tender a ir aumentando com o tempo (e é o que se espera, não é mesmo?). Vamos simular o impacto de impostos para um faturamento mensal de **R$ 10.000,00**.

1. Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF)

O Imposto de Renda segue uma tabela progressiva. Para quem fatura R$ 10.000,00 por mês, a alíquota aplicável é de 27,5%. Contudo, antes de calcular o IRPF, é possível descontar a contribuição para o INSS, o que diminui a base de cálculo. Veja como fica o cálculo:

- **Faturamento bruto**: R$ 10.000,00

- **INSS (20%)**: R$ 2.000,00

- **Base de cálculo do IRPF**: R$ 8.000,00

- **IRPF (27,5%)**: R$ 2.200,00

Assim, o valor do IRPF a ser pago seria de R$ 2.200,00.

2. INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)

O autônomo também deve contribuir para o INSS. A alíquota para quem atua como pessoa física é de 20% sobre o faturamento bruto.

- **INSS**: R$ 2.000,00

3. ISS (Imposto Sobre Serviços)

O ISS é um imposto municipal, cuja alíquota varia de acordo com a cidade. Vamos usar um valor médio de 3%.

- **ISS**: R$ 300,00

Resumo dos Impostos para Pessoa Física

Somando os tributos, um representante comercial que fatura R$ 10.000,00 por mês como pessoa física terá que pagar:

- **INSS**: R$ 2.000,00

- **IRPF**: R$ 2.200,00

- **ISS**: R$ 300,00

Ou seja, um total de R$ 4.500,00 em impostos, o que representa 45% do faturamento. Esse é um percentual elevado, o que pode prejudicar bastante a rentabilidade da sua atividade.

Tributação para Representante Comercial Pessoa Jurídica no Simples Nacional

Agora, se você decidir atuar como Pessoa Jurídica, o cenário muda bastante. O Simples Nacional, por exemplo, é um regime simplificado que unifica os tributos em uma única guia e pode representar uma economia significativa para quem tem um faturamento moderado.

Simulação de Tributação no Simples Nacional com Faturamento de R$ 10.000,00

No Simples Nacional, as alíquotas variam conforme o faturamento e a atividade. Para representantes comerciais, a atividade se enquadra no **Anexo III**, com alíquotas a partir de **6%**. Vamos ver como fica a tributação:

- **Faturamento bruto**: R$ 10.000,00

- **Imposto Simples Nacional (6%)**: R$ 600,00

Assim, como pessoa jurídica no Simples Nacional, você pagaria R$ 600,00 de impostos sobre um faturamento de R$ 10.000,00, representando 6% do faturamento.

Comparação: Pessoa Física x Pessoa Jurídica

Ao comparar os dois regimes, fica claro que atuar como **Pessoa Jurídica** no Simples Nacional é muito mais vantajoso em termos de tributação. Veja o resumo:

- **Pessoa Física**: R$ 4.500,00 de impostos (45% do faturamento)

- **Pessoa Jurídica (Simples Nacional)**: R$ 600,00 de impostos (6% do faturamento)

A diferença é significativa, e essa economia pode ser usada para reinvestir no seu negócio ou melhorar sua margem de lucro.

Como Abrir uma Empresa de Representação Comercial

Abaixo, listamos os principais passos para abrir sua empresa de representação comercial:

1. **Registro na Junta Comercial**: O primeiro passo é registrar sua empresa na Junta Comercial do estado onde você vai atuar.

2. **Obtenção do CNPJ**: Em seguida, é necessário obter o CNPJ junto à Receita Federal.

3. **Inscrição Municipal**: Essa etapa é obrigatória para emitir notas fiscais de prestação de serviços.

4. **Alvará de Funcionamento**: Dependendo da sua cidade, você pode precisar de um alvará para o local onde a empresa funcionará.

5. **Contratação de um contador**: Fundamental para garantir que todos os trâmites sejam realizados corretamente e para te ajudar na escolha do regime tributário mais vantajoso.

Se você ainda tiver dúvidas sobre como proceder para abrir sua empresa clique aqui.

Como Reduzir a Carga Tributária com Planejamento

Para reduzir ainda mais o impacto dos impostos no seu negócio, o **planejamento tributário** é uma ferramenta essencial. Algumas dicas para otimizar sua tributação incluem:

- **Escolha do regime tributário adequado**: Simular os diferentes regimes (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real) com o auxílio de um contador pode te ajudar a optar pela melhor opção, considerando seu faturamento e despesas.

- **Dedução de despesas**: Se sua empresa estiver no Lucro Real, você pode abater diversas despesas relacionadas à atividade, como transporte, alimentação, aluguel de escritório, entre outras, diminuindo a base de cálculo dos impostos.

- **Revisão periódica do regime**: A situação do seu negócio pode mudar ao longo do tempo, e o regime tributário que era vantajoso no início pode não ser mais o ideal. Faça uma revisão anual para garantir que você está no regime mais econômico.

Conclusão: a Importância de Contar com um Contador Especializado

Seja atuando como pessoa física ou jurídica, a gestão tributária de um representante comercial pode ser bastante complexa. Contar com um contador especializado nessa área é fundamental para garantir que você esteja pagando o mínimo de impostos possível e mantendo sua empresa em conformidade com a legislação.

Um contador não só ajuda a escolher o melhor regime tributário, como também garante que todas as obrigações acessórias sejam cumpridas corretamente, evitando multas e problemas com o Fisco.

Se você quer otimizar sua contabilidade e ter mais tranquilidade para focar no crescimento do seu negócio, entre em contato com a Rekon Assessoria Contábil. Nossa equipe está pronta para te ajudar a reduzir sua carga tributária e manter sua empresa sempre em dia!