Contabilidade para Psicólogos: tudo o que você precisa saber

Se você é psicólogo e ainda está se perguntando sobre como lidar com os impostos e a contabilidade da sua prática, você não está sozinho. Muitos profissionais da área têm dúvidas sobre como gerenciar suas obrigações fiscais, mas estamos aqui para descomplicar! Neste post, vamos abordar os principais impostos que você precisa conhecer, o regime de tributação mais vantajoso e como gerenciar tudo isso de maneira eficiente. Vamos lá!

Principais Impostos que Psicólogos Precisam Conhecer

1. Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF)

O Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre a renda e os proventos de qualquer natureza. No Brasil, a declaração é feita anualmente e a arrecadação é destinada a diversas áreas, como saúde, educação e infraestrutura.

Como Funciona?

- **Declaração Anual**: A declaração do Imposto de Renda deve ser feita todos os anos, geralmente entre março e maio. Nela, o contribuinte informa seus rendimentos, despesas e deduções. Use o programa disponibilizado pela Receita Federal, que permite importar dados de declarações anteriores e facilita o preenchimento.

- **Recibos e Notas Fiscais**: Armazene todos os recibos que emitir. Isso vai ajudar a comprovar sua renda e deduzir despesas.

Tabela de Alíquotas do IRPF (a partir de fevereiro de 2024):

Base de cálculo	Alíquota	Dedução
Até R$ 2.259,20	-	-
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15,0%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

Essa tabela varia em função de alterações na legislação, portanto, é sempre bom conferir antes e confirmar se não teve nenhuma atualização.

**Base de Cálculo**: O imposto é calculado sobre a renda tributável, que é a soma dos rendimentos menos as deduções permitidas, como gastos com saúde e educação.

**Alíquotas**: As alíquotas do Imposto de Renda variam de acordo com a faixa de renda.

**Restituição e Pagamento**: Se o imposto a ser pago for maior do que o que já foi retido na fonte, o contribuinte deve pagar a diferença. Se for menor, pode haver restituição.

Carnê-Leão: O Carnê-Leão é uma forma de recolhimento mensal do Imposto de Renda para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas ou entidades. Veja como funciona:

**Quem deve usar**: É obrigatório para quem recebe rendimentos de outras pessoas que não sejam empregadores, como serviços prestados (de psicoterapia por exemplo...), aluguéis, entre outros.

**Cálculo**: O contribuinte deve calcular o imposto mensalmente com base nos rendimentos recebidos subtraindo as despesas atreladas à atividade (aluguel do consultório, água, luz, material de consumo, etc) . A alíquota aplicada é a mesma do Imposto de Renda, e a apuração deve ser feita até o último dia do mês seguinte ao recebimento.

**Pagamento**: Após o cálculo, o imposto deve ser pago até o último dia do mês seguinte ao recebimento do rendimento, por meio de um DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais).

**Declaração Anual**: Mesmo quem paga pelo Carnê-Leão deve fazer a declaração anual do Imposto de Renda, incluindo os rendimentos e os valores já pagos.

É importante manter um controle rigoroso dos recebimentos e despesas, pois isso facilita o preenchimento da declaração e evita problemas com a Receita Federal.

2. Contribuição para o INSS

O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é responsável pela previdência social no Brasil, garantindo benefícios como aposentadorias, pensões e auxílios. Para psicólogos que atuam como pessoas físicas, o recolhimento ao INSS é essencial para assegurar direitos previdenciários.

Recolhimento do INSS para Psicólogos:

**Categoria de Contribuinte**: O ideal é que os psicólogos se inscrevam como contribuintes individuais.

**Alíquotas**:

- **Contribuinte Individual**: A alíquota padrão é de 20% sobre o salário de contribuição, que corresponde à renda mensal do profissional (diferente do carnê-leão que é sobre a receita líquida).

**Cálculo e Recolhimento**: O pagamento é feito mensalmente, através de uma Guia da Previdência Social (GPS). É importante manter os pagamentos em dia para garantir os direitos aos benefícios.

**Benefícios**: Ao contribuir para o INSS, o psicólogo tem direito a:

- Aposentadoria por idade ou tempo de contribuição;

- Auxílio-doença (benefício por incapacidade);

- Pensão por morte para dependentes;

- Salário-maternidade.

**Dedução no Imposto de Renda**: Os valores pagos ao INSS podem ser deduzidos na base de cálculo do Imposto de Renda anual e também mensalmente, se houver recolhimento no carnê-leão.

3. ISSQN (Imposto sobre Serviços)

O ISSQN é um imposto municipal que incide sobre os serviços prestados. Cada cidade tem suas próprias regras e alíquotas (que variam entre 2 e 5%). Então é fundamental conhecer a legislação da sua localidade. Em muitos municípios, para pessoas físicas, esse imposto é recolhido em valores fixos anuais.

Como Pagar?

O pagamento pode ser feito em guia específica que pode ser obtida no site da prefeitura da sua cidade. Fique atento às datas de vencimento para evitar multas.

4. Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime de tributação criado para facilitar a vida de micro e pequenas empresas no Brasil, permitindo uma carga tributária reduzida e simplificada, pagando bem menos impostos do que atuando como pessoa física.

- **Formalização**: Para que um psicólogo possa optar pelo Simples Nacional, é preciso abrir um CNPJ e formalizar a atividade, seja como microempresa (ME) ou empresa de pequeno porte (EPP).

- **Regime para Autônomos**: Psicólogos que atuam apenas como autônomos, sem a formalização do CNPJ, não têm acesso aos benefícios do Simples Nacional.

Vantagens de Abrir um CNPJ:

**Acesso ao Simples Nacional**: Com o CNPJ, o profissional pode optar pelo Simples, reduzindo a carga tributária. Você paga uma única guia, que engloba vários impostos.

**Tributação pelo Fator R**: O Fator R é considerado um verdadeiro "curinga" na tributação para psicólogos, pois oferece a oportunidade de otimizar a carga tributária de forma significativa. Esse regime atrela a folha de pagamento à receita bruta e pode reduzir consideravelmente o valor dos impostos. É importante, no entanto, consultar um contador de confiança para avaliar se essa modalidade é a mais adequada para seu caso.

**Credibilidade**: Ter uma empresa formalizada pode aumentar a confiança dos clientes.

**Facilidade de Gestão**: A formalização permite uma melhor organização financeira e contábil.

Dicas Práticas para Organizar Sua Contabilidade

1. Organize Seus Documentos

Manter todos os recibos e notas fiscais organizados é crucial. Aqui estão algumas sugestões:

- **Crie um sistema de arquivamento**: Separe documentos por categorias (receitas, despesas, impostos).

- **Digitalize seus documentos**: Use aplicativos para escanear e armazenar digitalmente, facilitando o acesso e a consulta.

2. Faça um Planejamento Financeiro e Fiscal

Elaborar um planejamento fiscal é essencial para evitar surpresas no final do ano. Aqui estão algumas práticas:

- **Analise seus meses de maior movimento**: Entenda quando você fatura mais e prepare-se para os impostos que virão.

- **Reserve uma porcentagem da receita**: Separe um valor mensal para cobrir impostos, isso evita surpresas na hora de pagar.

Estar em dia com os impostos também é fundamental para a saúde financeira da sua prática, pois evita multa e problemas futuros com o Fisco.

3. Consulte um Contador Especialista

É importante que o psicólogo tenha um contador especializado porque ele entende as particularidades da profissão, como a legislação específica e as deduções fiscais aplicáveis. Isso garante que o psicólogo esteja em conformidade com as normas tributárias, maximize suas vantagens financeiras e evite erros comuns. Além disso, um contador especialista pode oferecer orientações sobre gestão financeira e tributária, permitindo que o psicólogo se concentre no atendimento aos pacientes com tranquilidade.

Conclusão

Compreender a contabilidade e os impostos relacionados à sua prática como psicólogo não precisa ser uma tarefa complicada. Com organização e o suporte de um contador especializado, você pode se concentrar no que realmente importa: atender seus pacientes e fazer a diferença em suas vidas. A orientação de um profissional capacitado é fundamental para garantir que você cumpra suas obrigações fiscais e, ao mesmo tempo, maximize seus lucros.

Nesse contexto, a Rekon Assessoria Contábil se apresenta como a solução ideal para você! Nossa equipe é especializada em atender psicólogos e outros profissionais de saúde, assegurando que você esteja em dia com suas responsabilidades fiscais. Com a Rekon ao seu lado, você terá todo o suporte necessário para manter sua contabilidade em ordem e evitar problemas futuros. Entre em contato e descubra como podemos ajudá-lo!